财务内部牵制制度

财务内部牵制制度简介：

财务内部牵制制度 财务内部牵制制度

  
为加强指挥部财务部门内部相互合作、相互制约、相互牵制、相互监督机制，提高会计核算工作的质量，防止会计事务处理中发生失误和差错以及营私舞弊等行为，特制定本制度。
一、财务部门要按照规定设置会计岗位，配备会计人员。根据工作需要，会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人；
二、办理银行账户收付款结算业务所刻制的印鉴要分人管理。财务部门负责人保管财务专用印章，公司法人代表或其授权人保管法人代表人名印章，出纳会计保管本人印章；
三、钱账分离：出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账簿的登记工作，出纳以外的会计人员不得经管现金、有价证券和银行票据；
四、相互核对：现金、银行存款日记账、银行存款对账单与总账最少每月核对一次，即最少在月末登记总账前进行一次核对，发现差错及时纠正，以保证账证、账账、账实相符。出现问题，要追究有关责任人的责任。
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